關(guān)于深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項治理工作的緊急通知
教財〔2014〕696號
河南省教育廳
關(guān)于深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定
嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項治理工作的緊急通知
根據(jù)《河南省財政廳河南省審計廳關(guān)于印發(fā)〈深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作方案〉的通知》(豫財監(jiān)〔2014〕209號)，為確保嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和深入開展“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作的順利開展和有效實施，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
一、高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)
嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和深入開展“三公經(jīng)費”、“小金庫”專項檢查治理，從源頭上斬斷不良作風(fēng)的“資金鏈”，是保障中央八項規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措，是省委關(guān)于中央巡視組反饋意見的整改落實工作的具體要求。各單位一定要高度重視，認(rèn)真按照省財政廳、省審計廳《深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作方案》（以下簡稱《工作方案》）的要求，把專項治理工作擺在重要位置，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步強化責(zé)任，精心布置，扎扎實實抓好各項工作。單位主要領(lǐng)導(dǎo)對專項治理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、明確內(nèi)容，做好自查自糾
本次檢查治理的范圍是納入預(yù)算管理或有財政撥款的部門和單位，重點是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體。檢查治理內(nèi)容是2013年以來違反中央八項規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律以及“三公”經(jīng)費管控不嚴(yán)、設(shè)立“小金庫”的有關(guān)問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前年度。重點包括：預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理（突出對“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費的監(jiān)督檢查）、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)會計管理、財政票據(jù)管理和設(shè)立“小金庫”的情況。
各單位要按照《工作方案》規(guī)定的檢查治理范圍和內(nèi)容，認(rèn)真組織自查，做到不走過場，全面覆蓋，自查面必須達(dá)到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀(jì)問題，必須自覺糾正。
三、糾建并舉，加大整改力度
各單位要在自查自糾的基礎(chǔ)上，積極研究整改措施，逐條逐項整改各類問題，做到早發(fā)現(xiàn)、早整改、早落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理到位，盡量把問題解決在自查自糾階段。各單位要以本次檢查整治活動為契機(jī)，針對自查和省檢查組發(fā)現(xiàn)的問題深入分析產(chǎn)生的原因，從建立監(jiān)督約束機(jī)制、規(guī)范財經(jīng)行為、完善制度體系入手，進(jìn)一步加強規(guī)章制度建設(shè)，研究制定本單位財務(wù)管理制度，形成監(jiān)督有力、運行規(guī)范、可操作性強的制度體系，保障財經(jīng)秩序規(guī)范有序運行。為保證專項治理質(zhì)量，省教育廳將適時組織力量有重點地開展督促指導(dǎo)和檢查。
專項治理工作基本結(jié)束后，各單位要對專項治理工作進(jìn)行全面總結(jié)并形成書面報告，于9月30日前報送省教育廳匯總。
四、嚴(yán)肅紀(jì)律，及時準(zhǔn)確填報
專項治理工作時間緊，任務(wù)重，要求高，覆蓋面廣。各單位要在深入開展自查自糾工作的基礎(chǔ)上，按照《工作方案》要求，不論有無問題，都應(yīng)認(rèn)真填報《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》、《單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表》、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》、《單位嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》》（見《工作方案》附表1－4），切實做到不虛報、不漏報、不誤報，確保數(shù)據(jù)的真實、全面。各單位負(fù)責(zé)人對自查自糾工作負(fù)有完全責(zé)任，對上報的報表、報告、資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
自查自糾情況報告表一式兩份，由財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋單位公章后，連同以光盤存儲的電子版于8月26日前報送教育廳統(tǒng)一匯總。為便于計算機(jī)匯總，各單位不得自行更改報表格式，不得刪除報表中的公式設(shè)置。
材料報送地址：鄭州市鄭東新區(qū)正光路11號D725室河南省教育廳財務(wù)處（請發(fā)EMS），郵編：450018；聯(lián)系電話：0371-69691858/9
附件：河南省財政廳河南省審計廳關(guān)于印發(fā)《深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作方案》的通知
河南省教育廳
2014年8月18日
豫財監(jiān)〔2014〕209號
河南省財政廳 河南省審計廳
關(guān)于印發(fā)《深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”
專項檢查治理工作方案》的通知
為確保嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和深入開展“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作的全面開展和順利實施，根據(jù)《財政部審計署關(guān)于印發(fā)<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》（財監(jiān)〔2014〕19號）和省委關(guān)于中央巡視組反饋意見的整改落實工作的有關(guān)要求，決定在全省范圍內(nèi)深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作。現(xiàn)將《深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作方案》予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
附件：深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作方案
河南省財政廳 河南省審計廳
2014年8月4日
附件
深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定 嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項檢查治理工作方案
嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和深入開展“三公”經(jīng)費、“小金庫”專項檢查治理，是保障中央八項規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。黨中央、國務(wù)院高度重視做好這項工作，明確要求財政、審計部門加大財務(wù)監(jiān)督和審計監(jiān)督力度，強化專項檢查，抓好“三公”經(jīng)費、會議費等預(yù)算管理，進(jìn)一步治理“小金庫”，切實嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，真正從源頭上斬斷不良作風(fēng)的“資金鏈”。一年多來，各地區(qū)、各部門采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律方面做了大量工作。但必須看到，財經(jīng)紀(jì)律意識淡薄、預(yù)算資產(chǎn)財務(wù)管理不到位、“三公”經(jīng)費管控不嚴(yán)、私設(shè)“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。為確保嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“三公”經(jīng)費、“小金庫”專項檢查治理工作的全面開展和有效實施，現(xiàn)根據(jù)《財政部審計署關(guān)于印發(fā)<深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》（財監(jiān)【2014】19號）和省委關(guān)于中央巡視組反饋意見的整改落實工作的有關(guān)要求，制定如下工作方案：
一、工作目標(biāo)和指導(dǎo)原則
（一）工作目標(biāo)。
通過開展專項檢查治理，堅決糾正和查處各種財經(jīng)違法違紀(jì)行為，推進(jìn)厲行節(jié)約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風(fēng)的“資金鏈”，確保中央八項規(guī)定落到實處。
（二）指導(dǎo)原則。專項檢查治理工作要掌握以下原則：
一是分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)。實行分級負(fù)責(zé)、各有關(guān)職能部門和行業(yè)主管部門分口把關(guān)的工作機(jī)制，落實專項治理工作責(zé)任制，一級抓一級、層層抓落實。
二是突出重點，統(tǒng)籌兼顧。專項治理工作要圍繞預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)、政府采購、會計工作的關(guān)鍵節(jié)點和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合各地區(qū)、各部門的實際情況，有的放矢，突出重點。同時，要與財政、審計日常監(jiān)管工作相結(jié)合，形成整體合力。
三是嚴(yán)格執(zhí)法，標(biāo)本兼治。堅持依法依規(guī)辦事，堅決查處和糾正各類違法違規(guī)行為。同時更加注重治本，更加注重預(yù)防，不斷深化財政、財務(wù)、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理等改革，逐步完善體制、機(jī)制和制度。
二、專項檢查治理的范圍和內(nèi)容
各地區(qū)、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)、本部門實際，明確專項治理范圍，細(xì)化專項治理內(nèi)容，提升專項治理的針對性、有效性。
（一）專項檢查治理范圍。
納入預(yù)算管理或有財政撥款的部門和單位，重點是各級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體。
（二）專項檢查治理內(nèi)容。
2013年以來違反中央八項規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律以及”三公”經(jīng)費管控不嚴(yán)、設(shè)立“小金庫”的有關(guān)問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前年度。重點包括：
1．預(yù)算收入管理情況。按照綜合預(yù)算的要求，加強對預(yù)算收入管理的監(jiān)督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會、培訓(xùn)中心、服務(wù)中心等單位使用等問題；嚴(yán)肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。
2．預(yù)算支出管理情況。遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，加強對預(yù)算支出管理的監(jiān)督檢查。重點檢查超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；及時糾正違反規(guī)定擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補貼問題；對公務(wù)卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。
突出對“三公”經(jīng)費的監(jiān)督檢查。重點檢查違規(guī)擴(kuò)大出國經(jīng)費開支范圍，擅自提高出國經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)和虛報出國團(tuán)組級別、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費等問題；超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品等問題。
突出對會議費和培訓(xùn)費的監(jiān)督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報銷，違規(guī)擴(kuò)大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標(biāo)準(zhǔn)，在非定點飯店或嚴(yán)禁召開會議的風(fēng)景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關(guān)費用等問題。培訓(xùn)費重點檢查計劃外舉辦培訓(xùn)班，超范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓(xùn)費，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費用和向參訓(xùn)人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓(xùn)之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓(xùn)費中列支公務(wù)接待費等與會議、培訓(xùn)無關(guān)的支出。
3．政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務(wù)等政府采購的管理和監(jiān)督。重點檢查采購預(yù)算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預(yù)算采購、超預(yù)算采購等問題。
4．資產(chǎn)管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，重點檢查違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費等問題。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實，資產(chǎn)賬實不符等問題。資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規(guī)問題。
5．財務(wù)會計管理情況。落實《行政單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，檢查各級黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的財務(wù)會計核算行為。重點檢查各單位未設(shè)置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴(yán)肅查處各種會計造假行為。
6．財政票據(jù)管理情況。加強對財政票據(jù)印制、發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。重點檢查非法印制票據(jù)，轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，堅決查處假發(fā)票。
7．設(shè)立“小金庫”情況。繼續(xù)深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)進(jìn)行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓(xùn)費和出國（境）費用等設(shè)立“小金庫”問題。
三、專項檢查治理的方法步驟
此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。
（一）自查自糾（本方案下發(fā)之日起至8月15日）。
各地、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達(dá)到100%。各單位對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀(jì)問題，必須自覺糾正，及時填報《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》（附表1）、《單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表》（附表2）、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）和《單位嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4）。各單位負(fù)責(zé)人對自查自糾工作負(fù)完全責(zé)任。
自查自糾工作結(jié)束后，各地、各部門根據(jù)自查自糾情況匯總填報本地區(qū)、本部門的《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》（附表5）、《會議費、培訓(xùn)費自查情況統(tǒng)計表》（附表6）、《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表7）和《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表8），逐級上報。各省轄市、直管縣（市），和省直各部門、各人民團(tuán)體于8月16日前將自查自糾總結(jié)報告和統(tǒng)計報表報省財政廳（監(jiān)督檢查局）。
（二）重點檢查（8月16日至9月30日）。
在自查自糾基礎(chǔ)上，各級財政、審計部門要組織力量開展重點檢查，對有具體舉報線索、社會反映比較強烈、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認(rèn)真的地區(qū)和單位，要集中開展重點檢查。
重點檢查報告及《“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表9）、《會議費、培訓(xùn)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表10）、《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表11）和《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表12）要逐級上報。各省轄市、直管縣（市）于10月5日前將重點檢查報告和統(tǒng)計報表報省財政廳（監(jiān)督檢查局）。
各級財政、審計部門對本年度開展的檢查工作中，發(fā)現(xiàn)的與違反財經(jīng)紀(jì)律和設(shè)立“小金庫”相關(guān)問題，一并匯總填報。
（三）整改完善（9月26日至10月5日）。
各地區(qū)、各部門要針對專項治理工作發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭控制，健全完善長效機(jī)制。
專項治理工作基本結(jié)束后，各省轄市、省直管縣（市）、省直各部門、各人民團(tuán)體要對專項治理工作進(jìn)行全面總結(jié)并形成書面報告，于10月5日前報送河南省財政廳（監(jiān)督檢查局）匯總。
四、工作要求
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各地、各部門要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，進(jìn)一步強化責(zé)任，精心部署落實。省財政廳、審計廳組建工作班子，建立專項治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全省范圍內(nèi)專項治理工作。各地、各部門要組建專項治理工作班子，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，保障檢查治理工作經(jīng)費，狠抓工作落實。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對專項治理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（二）廣泛宣傳動員。各地要采取多種形式，通過新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等加大宣傳力度，讓廣大人民群眾參與和支持這次專項檢查治理工作。各級要設(shè)立舉報電話和網(wǎng)絡(luò)受理平臺，拓寬信息渠道。
（三）加大執(zhí)法力度。各級財政、審計部門要認(rèn)真開展重點檢查，利用財政、審計部門信息優(yōu)勢，從資產(chǎn)管理、賬戶管理、票據(jù)管理、工商登記管理、支付系統(tǒng)等信息平臺進(jìn)行摸排，發(fā)現(xiàn)問題線索，進(jìn)行重點檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題，要依法進(jìn)行處理處罰，對有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任。各地、各部門要加強對自查自糾、重點檢查發(fā)現(xiàn)問題的匯總、分析與研究，及時通報各類違規(guī)違紀(jì)問題。對嚴(yán)重違法亂紀(jì)的，特別是抵制檢查、頂風(fēng)違紀(jì)、轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢的，要嚴(yán)肅處理并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發(fā)揮警示與威懾作用。
（四）強化工作督導(dǎo)。為保證專項治理質(zhì)量，各地、各部門要組織力量有重點地開展督促指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。有關(guān)部門和單位也要組織力量開展檢查，盡量把問題解決在自查階段。對工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點檢查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點檢查的部門和單位，要給予通報批評并責(zé)令整改。
附：表1、單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表
表2、單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表
表3、單位“小金庫”自查自糾情況報告表
表4、單位嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表
表5、“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表
表6、會議費、培訓(xùn)費自查情況統(tǒng)計表
表7、“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表
表8、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表
表9、“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表
表10、會議費、培訓(xùn)費重點檢查情況統(tǒng)計表
表11、“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表
表12、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表
表13、填表說明
附件1-12
詳見另附Excel
附表13
填表說明
為提高嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“三公經(jīng)費”、“小金庫”專項檢查治理報表統(tǒng)計工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性，現(xiàn)對報表填列工作說明如下：
一、整體要求
（一）凡納入專項治理工作范圍內(nèi)的黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體，在自查結(jié)束后，不論有無問題，都應(yīng)填報《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》（附表1）、《單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表》（附表2）、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）、《單位嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4），由財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋單位公章后，按財務(wù)隸屬關(guān)系，報上級單位統(tǒng)一匯總。
（二）《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》（附表5）、《會議費、培訓(xùn)費自查情況統(tǒng)計表》（附表6）、《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表7）、《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表8）由各地、各部門根據(jù)下屬單位上報的自查情況報告表（附表1-4）匯總填報，并逐級上報匯總。各省轄市、和直管縣（市）財政局、省直機(jī)關(guān)各部門及各人民團(tuán)體財務(wù)部門將各自匯總的自查情況統(tǒng)計表報省財政廳（監(jiān)督檢查局）。
（三）《“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表9）、《會議費、培訓(xùn)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表10）、《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表11）、《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表12）由組織重點檢查的各級財政、審計部門填報，并逐級匯總上報。
（四）各級財政、審計部門2014年度組織開展的各類財政監(jiān)督檢查、審計工作中，涉及嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”相關(guān)內(nèi)容的，統(tǒng)一納入統(tǒng)計范圍。
（五）附表中需填列金額的項目，單位均為“萬元”，保留到小數(shù)點后兩位。
（六）因公出國（境）經(jīng)費和“小金庫”中有外幣的，按照截至自查或重點檢查時的匯率折算成人民幣。
（七）“賬戶”包括以單位或個人名義開立的銀行賬戶及其他在證券公司、保險公司、基金公司、期貨公司、信托公司、財務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)開立的有賬號和戶名的賬戶。
（八）報表中填列“其他”的，應(yīng)附專項說明。
二、詳細(xì)說明
（一）《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》（附表1）
1.本表縱向分為“因公出國（境）經(jīng)費”、“公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費”、“公務(wù)接待經(jīng)費”三項內(nèi)容，每項具體內(nèi)容按2013年度、2014年1月至6月末填列。
2.此表橫向由兩大類8小類問題組成：第一大類為上述三項費用的基本情況，按年度部門預(yù)算金額和實際支出金額填列。
3.第二大類為上述三項費用在管理使用中存在的違規(guī)問題，三項費用中均列示了6小類的問題，由各單位及部門按實際情況據(jù)實填列。所填列數(shù)據(jù)除“公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費”第5、6、8行外，均指違規(guī)問題所對應(yīng)的金額，以萬元為單位，保留兩位小數(shù)。其中：“公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費”第5、6、8行“超標(biāo)準(zhǔn)租用車輛、長期租賃車輛等”、“借用、占用下級單位及其他單位車輛，接受企事業(yè)單位及個人捐贈車輛”、“未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序購置公用車”按對應(yīng)車輛數(shù)量填列。
4.“公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費”中第4行含超標(biāo)增加高檔配置、豪華內(nèi)飾等。
5.“公務(wù)接待經(jīng)費”中第5行含住宿費、餐費、用車費用等。
（二）《單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表》（附表2）
1.本表縱向分為“會議費”、“培訓(xùn)費”兩項內(nèi)容，每項具體內(nèi)容按2013年度、2014年1月至6月末填列。
2.此表橫向由兩大類8小類問題組成：第一大類為上述兩項費用的基本情況，按年度部門預(yù)算金額和實際支出金額填列。第二大類為上述兩項費用在管理使用中存在的違規(guī)問題，兩項費用中均列示了6小類的問題，由各單位及部門按實際情況據(jù)實填列。所填列數(shù)據(jù)均指違規(guī)問題所對應(yīng)的金額，以萬元為單位，保留兩位小數(shù)。
3.“會議費”中第5行的“標(biāo)準(zhǔn)”包括會議時間、會議地點、參會人數(shù)、綜合定額等標(biāo)準(zhǔn)。“培訓(xùn)費”中第5行的“標(biāo)準(zhǔn)”包括培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、參訓(xùn)人數(shù)、綜合定額等標(biāo)準(zhǔn)。第7行“以現(xiàn)金方式結(jié)算培訓(xùn)費”不含講課費、小額零星開支。
（三）《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）
1.第1行2013年初“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，資產(chǎn)原值按取得時價格（價值）填列。
2.第3行2013年至今“小金庫”資金來源合計，按實際發(fā)生數(shù)填列。其中，第5、8、13行僅限社會團(tuán)體單位填列，第4、6、7、16行僅限行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位填列。
3.2013年至今“小金庫”資金支出合計，其中：“彌補經(jīng)費”，行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位（含按事業(yè)單位管理的社會團(tuán)體）指符合省級以上財政部門規(guī)定開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的費用支出，其他社會團(tuán)體指符合《民間非營利組織會計制度》規(guī)定開支項目和標(biāo)準(zhǔn)的費用支出；購置資產(chǎn)支出包括購置固定資產(chǎn)、有價證券、股權(quán)債權(quán)、對外投資等支出。
4.期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，填列截至自查時點“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值。
5.“小金庫”主要表現(xiàn)形式項下各種形式設(shè)立“小金庫”的合計金額應(yīng)與2013年至今小金庫資金來源金額合計數(shù)一致。
6.第48行“小金庫”個數(shù)計算方法為：一個賬戶為一個“小金庫”，由個人管理或固定地點存放的現(xiàn)金、有價證券、固定資產(chǎn)權(quán)證、股權(quán)和債權(quán)憑證等資產(chǎn)，按照管理人或存放地點的數(shù)量確定“小金庫”個數(shù)。
7.第二項“糾正處理”指已完成財務(wù)、稅務(wù)等處理。
8.第68行受行政處罰人數(shù)按財政、審計等行政執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰的人數(shù)填列，第69行受組織處理人數(shù)按組織部門處理的人數(shù)填列，第70行受黨紀(jì)政紀(jì)處理人數(shù)按紀(jì)檢監(jiān)察部門處理人數(shù)填列。
（四）《單位嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4）
1.第6行“公用經(jīng)費超預(yù)算”金額不包括“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費超預(yù)算金額。
2.第10行指未經(jīng)批準(zhǔn)提高項目預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大支出范圍等，不包括6-9行金額。
3.第11行應(yīng)填列《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》（附表1）、《單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表》（附表2）的第3行“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費問題“合計”金額之和。
4.第46行、48行數(shù)字取自《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）。
5.第46行2013年初“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，資產(chǎn)原值按取得時價格（價值）填列，填寫在對應(yīng)的“2013年”列。
6.第47行應(yīng)填列《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）中第3行“(二)2013年至今小金庫資金來源金額合計”數(shù)，填寫在對應(yīng)的“2014年”列。
7.第48行“小金庫”個數(shù)計算方法為：一個賬戶為一個“小金庫”，由個人管理或固定地點存放的現(xiàn)金、有價證券、固定資產(chǎn)權(quán)證、股權(quán)和債權(quán)憑證等資產(chǎn)，按照管理人或存放地點的數(shù)量確定“小金庫”個數(shù)。填寫在對應(yīng)的“2014年”列。
8.第49行“合計”不包括第35行、36行、48行數(shù)據(jù)。
9.表中“其他”類違規(guī)問題在備注中要列明問題類型及金額。
10.2014年違規(guī)問題金額填寫截至2014年6月末。
（五）《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》（附表5）
1.第一項為自查基本情況，由各級財政部門（省直部門）根據(jù)當(dāng)?shù)兀ㄋ鶎伲┎块T、單位自查情況匯總填寫。
2.第二至第四項填列方法與《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》（附表1）相應(yīng)項目相同，且各級合計數(shù)應(yīng)與附表1中各級部門、單位填報的匯總數(shù)一致。
（六）《會議費、培訓(xùn)費自查情況統(tǒng)計表》（附表6）
1.第一項為自查基本情況，由各級財政部門（省直部門）根據(jù)當(dāng)?shù)兀ㄋ鶎伲┎块T、單位自查情況匯總填寫。
2.第二至第三項填列方法與《單位會議費、培訓(xùn)費自查情況報告表表》（附表2）相應(yīng)項目相同，且各級合計數(shù)應(yīng)與附表2中各級部門、單位填報的匯總數(shù)一致。
（七）《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表7）
1.第一項為自查基本情況，由各級財政部門（省直部門）根據(jù)當(dāng)?shù)兀ㄋ鶎伲┎块T、單位自查情況匯總填寫。
2.第二至第四項填列方法與《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表3）相應(yīng)項目相同，且各級合計數(shù)應(yīng)與附表3中各級部門、單位填報的匯總數(shù)一致。
（八）《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表8）
填列方法與《單位嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表4）相應(yīng)項目相同，且各級合計數(shù)應(yīng)與附表4中各級部門、單位填報的匯總數(shù)一致。
（九）《“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表9）
填列方法與《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》（附表5）中自查相應(yīng)項目相同。
（十）《會議費、培訓(xùn)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表10）
填列方法與《會議費、培訓(xùn)費自查情況統(tǒng)計表》（附表6）中自查相應(yīng)項目相同。
（十一）《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表11）
填列方法與《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表7）中自查相應(yīng)項目相同。
（十二）《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表12）
填列方法與《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》（附表8）中自查相應(yīng)項目相同。
三、報送要求
（一）《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》（附表5）、《會議費、培訓(xùn)費自查情況統(tǒng)計表》（附表6）、《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表7）、《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（附表8）由各省（轄市、直管縣市財政局、省直各部門及各人民團(tuán)體財務(wù)部門于8月16日前報送省財政廳（監(jiān)督檢查局）（通信地址：鄭州市經(jīng)三路25號，郵政編碼450008，省直機(jī)關(guān)各部門通過文件交換到財政廳；聯(lián)系電話：65802606）。
（二）《“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表9）、《會議費、培訓(xùn)費重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表10）、《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表11）、《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》（附表12）由各省轄市、直管縣市財政局匯總后于10月5日前報送財政廳（監(jiān)督檢查局）。
（三）為便于計算機(jī)匯總，各部門、單位不得隨意變更報表格式。
（四）在報送書面報表的同時，報送以光盤存儲的電子文檔。
豫公網(wǎng)安備 41030402000039號
